Платить ли налог с продажи дачи?

Содержание

Надо ли платить налог при продаже участка?

Платить ли налог с продажи дачи?

Отвечая на данный вопрос, необходимо руководствоваться Налоговым кодексом Российской Федерации. Согласно действующему налоговому законодательству Российской Федерации, все доходы, полученные лицами от продажи земельных участков, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (глава 23 Налогового кодекса Российской Федерации). Так, для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%.

Какой налог платить при продаже дома и участка?

Нужен ли нотариус при продаже дома с участком?

В то же время необходимо иметь в виду, что действующее налоговое законодательство Российской Федерации возлагает обязанность по уплате такого налога не на всех лиц. В частности, такая обязанность по уплате налога связана с тем, сколько времени у Вас в собственности находится такой земельный участок. Согласно действующему НК РФ, в случае продажи земельного участка после трех лет владения (этот срок измеряется с момента внесения записи в Единый государственный реестр) не требуется представлять декларацию в налоговый орган, исчислять и уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц.

То есть в Вашем случае продажа земельного участка не будет облагаться налогом на доходы физического лица.

Отвечает юрист девелоперской группы «Сити-XXI век» Василий Шарапов:

Нет, не будет. В данном случае доходы от продажи участка будут освобождены от оплаты подоходного налога, так как продавец владеет участком более пяти лет, то есть подпадает под налоговую льготу (см. часть 5 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

Можно ли продать три сотки из шести в СНТ?

Плачу ли я налог на продажу унаследованной земли?

Отвечает юрист компании «АВТ Консалтинг» Мария Бондаренко:

Если собственник является физическим лицом. В соответствии с пунктом 2 статьи 217.1 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщик освобождаются от налога (НДФЛ) с продажи недвижимости, если она находилась в его собственности не менее трех лет при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:

  1. право собственности возникло на основании завещания или договора дарения от родственника налогоплательщика;
  2. право собственности возникло на основании приватизации;
  3. право собственности возникло на основании договора ренты.

Если эти условия не соблюдаются, то налог с продажи недвижимости не платится при условии, что она находилась в собственности налогоплательщика не менее пяти лет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Таким образом, если собственником является физическое лицо, то налог (НДФЛ) платить не нужно.

Другой случай – если собственник является индивидуальным предпринимателем. Доходы от деятельности, которая попадает под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности. То есть если ИП при регистрации указал в качестве вида деятельности продажу недвижимости, то продажа участка облагается налогом (ст. 248, 346.15 НК РФ). В противном случае доход от продажи считается по общим правилам.

Три критически важных нюанса при покупке участка под ИЖС

Как отказаться от земельного участка?

Отвечает специалист по сопровождению сделок с недвижимостью агентства недвижимости «Загородный стиль» Виктория Нардина:

Зависит от того, является ли продавец земельного участка налоговым резидентом Российской федерации (то есть находится на территории России более 183 календарных дней в году), при этом здесь важно не гражданство, а именно физическое нахождение. Проще говоря, налоговым резидентом России может быть иностранец, постоянно проживающий в России и, наоборот, гражданин России, большую часть времени живущий за границей, может оказаться налоговым нерезидентом. Далее два варианта.

  1. Вы являетесь налоговым резидентом, и на Вас распространяется правило, в соответствие с которым налог с продажи недвижимости, находящейся в собственности более трех или пяти лет, не взимается.
  2. Вы не являетесь налоговым резидентом России (грубого говоря, живете большую часть времени за границей). Тогда Вы будете обязаны уплатить 30% от суммы продажи, при этом и право на налоговый вычет в размере 1 млн рублей на Вас не распространяется.
Читайте также  Какие документы нужны при дачной амнистии?

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Так как Вы более 10 лет владеете земельным участком, то Вы освобождены от подачи налоговой декларации и уплаты налога. Цену в договоре можете указывать любую, она ни на что не повлияет.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Если участок находится в собственности более 10 лет, то налога не возникает. Однако необходимо понимать, что данная норма распространяется на резидентов РФ и лиц, которые не использовали объект недвижимости в предпринимательских целях.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Какие документы нужно проверить, покупая дачу?

Как узаконить уже построенный дом?

Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nado_li_platit_nalog_pri_prodazhe_uchastka/7091

Как рассчитать и оптимизировать налог от продажи недвижимости (обновлено и дополнено)

Начиная с 2010 года, закон устанавливает обязанность жителей платить налог от продажи недвижимости, если образуется доход от продажи как разница между ценой приобретения и ценой продажи.

В рамках налоговой реформы с 1 января 2018 года вступило в силу несколько изменений в законе “О подоходном налоге с населения”. Одно из них связано с налогообложением доходов от продажи недвижимости, а именно с изменением ставки налога.

С 1 января 2018 года ставка налога составляет 20% от разницы продажи и приобретения недвижимости. Если нет разницы между продажной ценой и ценой приобретения или она отрицательна, то налог платить не нужно.

Начиная с 2010 года, закон устанавливает обязанность жителей платить налог от продажи недвижимости, если образуется доход от продажи как разница между ценой приобретения и ценой продажи. В рамках налоговой реформы с 1 января 2018 года вступило в силу несколько изменений в законе “О подоходном налоге с населения”. Одно из них связано с налогообложением доходов от продажи недвижимости, а именно с изменением ставки налога.

С 1 января 2018 года ставка налога составляет 20% от разницы продажи и приобретения недвижимости. Если нет разницы между продажной ценой и ценой приобретения или она отрицательна, то налог платить не нужно. 

Еще раз заострим внимание на ситуациях, когда не нужно платить налог от отчуждения недвижимости. 

Налог не платится, если: 

  • недвижимость с момента регистрации в земельной книге на имя владельца была в собственности 5 лет (60 месяцев), и
  • хотя бы 12 месяцев подряд в любом промежутке этих 5 лет является декларированным местом жительства физического лица, которое не декларировано как дополнительный адрес. 

Очень важный аспект – это регистрация недвижимости в земельной книге. При отчуждении отправной точкой определения срока, в котором недвижимость находилась в собственности продавца, является дата регистрации в земельной книге. 

Если недвижимость, которая отчуждается, унаследована по договору, по завещанию или иным законным путем от физического лица, которого с налогоплательщиком связывает брак или родство до третьей степени в толковании Гражданского закона Латвийской Республики, то считается, что недвижимость находится в собственности налогоплательщика со дня, когда соответствующая недвижимость зарегистрирована в земельной книге как собственность оставившего наследство лица. 

Например, дедушка в 2017 году завещал внуку квартиру, которую приобрел путем покупки в 2002 году, и в этом же году она была зарегистрирована в земельной книге. С 2017 года в этой квартире были задекларированы дедушка и внук. А в 2019 году 21 января внук продает данную недвижимость. Доход, полученный от продажи, не облагается налогом, т.к. датой приобретения квартиры считается 2002 год и имеется декларирование в течении 12 месяцев. 

Налогом не облагается доход от отчуждения такой недвижимости, которая в собственности налогоплательщика (со дня, когда соответствующая недвижимость зарегистрирована в земельной книге) находится дольше 60 месяцев и последние 60 месяцев до дня отчуждения недвижимости была единственной недвижимой собственностью физического лица. 

Например, физическое лицо купило участок земли в 2010 году за 5000 евро. В 2018 году оно решило продать земельный участок за 30 000 евро. В земельной книге на имя этого физического лица не было зарегистрировано других объектов недвижимости. В этом случае не нужно платить налог от продажи земельного участка, поскольку выдержан срок 60 месяцев, и в этом периоде это единственная недвижимость. 

Налогом не облагается доход от отчуждения недвижимости (соответствующая недвижимость зарегистрирована в земельной книге как единственная недвижимость налогоплательщика), если этот доход снова вкладывается в функционально схожую недвижимость в течение 12 месяцев после отчуждения недвижимости или же до отчуждения недвижимости. 

Если снова вкладывается меньшая сумма, чем полученный доход, то разница, возникающая при вычитании из цены отчуждения недвижимости стоимости ее приобретения и суммы осуществленного вложения, облагается налогом как доход от прироста капитала. 

Что такое функционально схожая недвижимость? Функционально похожей недвижимостью в понимании закона считается объект, который можно использовать для схожих целей. Например, можно заменить частный дом квартирой в многоквартирном доме и наоборот. 

Читайте также  Регистрация загородного дома по дачной амнистии

Если отчуждается земля для застройки, вместо нее можно купить квартиру и наоборот. Для применения этой нормы закона необходимо, чтобы доход, который человек вкладывает в покупку функционально похожей недвижимости, был не меньше разницы между стоимостью старого дома или квартиры при покупке и стоимостью, по которой объект был продан. 

Если человек вложил в функционально похожую недвижимость меньшую сумму, чем облагаемая разница, то разницу между вложенными средствами и суммой, которая подлежит обложению налогом, считают облагаемым доходом. 

Налогом не облагается доход от отчуждения недвижимости, который возник в связи с разделом имущества в случае расторжения брака, если как минимум 12 месяцев подряд до дня заключения договора отчуждения она была декларированным местом жительства обоих супругов, которое не декларировано как дополнительный адрес. 

Если отчуждается недвижимость, которую образует земля и позднее построенное на этой земле здание или сооружение (право собственности на землю получено и в земельной книге закреплено раньше, чем на здание или сооружение), моментом приобретения недвижимости считается день, когда здание или сооружение занесено в земельную книгу. 

Например, физическое лицо в 2003 году приобрело земельный участок под постройку и занесло его в земельную книгу. Затем был построен дом и в 2017 году сдан в эксплуатацию и занесен в земельную книгу. В 2018 году появилась необходимость продать дом вместе с землей. Доход от продажи будет облагаться налогом, поскольку от момента занесения дома в земельную книгу не прошло 5 лет. 

Как определяется первоначальная стоимость недвижимости и уменьшение налогооблагаемого дохода. 

Если все-таки при отчуждении недвижимости образуется доход и по всем признакам надо платить налог, нужно понимать, что налог платится только с разницы от полученного дохода от цены продажи и первоначальной стоимости. Под первоначальной стоимостью понимается сумма, за которую была приобретена недвижимость (сумма, которая указана в акте земельной книги, свидетельстве о наследстве, в договоре дарения). 

Также облагаемый доход можно уменьшить за счет: 

  • суммы ремонтов и реконструкций, которые были произведены в этой недвижимости, если это можно подтвердить документами (замена дверей, окон, сантехники и т.д.);
  • суммы расходов по приобретению и оформлению недвижимости (государственные пошлины, комиссионные платежи, нотариальные и другие похожие расходы). 

В качестве доказательств должны быть предоставлены документы, по которым можно определить, что ремонтные работы и улучшения были произведены в конкретной недвижимости. 

Если недвижимость была приобретена в кредит, то процентные платежи по кредиту также можно включить в уменьшение налогооблагаемого дохода при условии, что кредит выдан для приобретения данной недвижимости. 

Продажа недвижимости в рассрочку 

При заключении договоров купли-продажи недвижимости в рассрочку на несколько лет, надо иметь в виду, что в понимании закона доход от отчуждения недвижимости получен в течение трех таксационных периодов с года, когда заключен договор. Это означает, что, декларируя доход в третьем периоде, указывается вся оставшаяся сумма дохода от отчуждения, несмотря на то, что деньги еще не получены. 

Сроки подачи декларации в Службу Государственных доходов ЛР и уплата налогов. 

Срок представления декларации зависит от размера полученного за квартал дохода: 

– если общие доходы от сделок с отчуждением недвижимости в квартал превышают 1000 евро, декларация должна представляться раз в квартал до 15 числа того месяца, который следует за кварталом, когда получены доходы от прироста капитала;- если общие доходы от сделок с отчуждением недвижимости в квартал не превышают 1000 евро, декларация должна представляться до 15 января следующего года. 

После подачи декларации в 15-ти дневный срок необходимо заплатить налог в государственный бюджет. 

На практике встречается еще много различных ситуаций, которые связаны с разделом имущества (например, при разводе), продажа недвижимости, которая состоит из земельного участка и зданий, строений, продажа приватизируемых квартир, которые по объективным причинам не внесены в земельную книгу.

При определении налогооблагаемого дохода играют большую роль периоды декларирования места жительства тех, кто долгое время находится за границей и т.д.

В таких «нестандартных» ситуациях нужно руководствоваться не только пунктами закона, но и правилами Кабинета Министров, данными Статистического управления, знаниями Гражданского кодекса и другими юридическими аспектами.

Источник: https://www.inlatplus.lv/ru/archives/publication/kak-rasschitat-i-optimizirovat-nalog-ot-prodazhi-nedvizhimosti-obnovleno-i-dopolneno

Налог с продажи дачи в 2020 году: кто платит, как рассчитать

Спросить беcплатно!

» Налоги » Налог с продажи дачи: размер налога и сроки уплаты

Согласно статье 209 Налогового кодекса Российской Федерации доход от реализации земельного участка с домиком в СНТ либо ДНТ относится к объекту налогообложения и предполагает необходимость уплатить налог с продажи дачи в законодательно установленные сроки. Однако есть исключения: при соблюдении некоторых требований государственной выплаты можно избежать.

Порядок уплаты налогов

Налоговое законодательство гласит: физическое лицо, получившее доход от реализации имущества, обязано в срок до конца апреля следующего за отчетным периодом года предоставить в соответствующую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. В этом документе он указывает сумму полученных денежных средств и иные сопутствующие данные. Также к отчету потребуется прикрепить пакет подтверждающих документов: в случае реализации дачного домика это будет договор купли-продажи земельного участка с расположенным на нем домом.

Читайте также  Что надо для приватизации дачного участка?

Способы подачи декларации

Благодаря развитию современных технологий представить отчет о полученных доходах не составит труда. Налогоплательщики могут совершить это действие несколькими способами:

  • подать пакет документов непосредственно в одном из инспекций государственного органа (самостоятельно выбирать отделение не разрешено, заявитель имеет право обращаться только в офис организации, к которому он относится согласно своему постоянному месту жительству). При этом ему потребуется заблаговременно заполнить декларацию, где нужно будет внести целый перечень информации;
  • обратиться за помощью в специализированные компании. В таких учреждениях помогут заполнить отчет для налоговой и по желанию – даже предложить подать его в инспекцию вместо заявителя (для этого потребуется составить нотариальную доверенность);
  • заполнить и сдать документ через интернет. Для этого нужно зарегистрировать личный кабинет на официальном сайте налоговой инспекции и выполнить список несложных манипуляций: скачать специальное приложение «Декларация», заполнить в ней 3-НДФЛ и отправить на проверку инспекторам прямо через портал. Посещать офис инспекции при этом не будет необходимости.

Вне зависимости от выбранного метода представления документов о полученных доходах, манипуляции должны быть совершены в указанные выше сроки. Иначе на налогоплательщиков грозит наложение штрафных санкций в размере 5% от суммы налога (минимум 1000 рублей) ежемесячно.

Размер выплат

Какой налог при продаже дачного участка придется платить, зависит от нескольких факторов. Так, на сумму государственной оплаты влияют несколько факторов:

  1. Резидентом ли является заявитель. При утвердительном ответе, налогоплательщик подпадет под налог на доходы в размере 13%; в обратном случае, нерезидентам нужно будет уплатить 30% от суммы реализованного имущества. При этом под последними понимаются лица, проживающие в Российской Федерации менее 183 дней в течение одного года.
  2. Не всегда гражданам РФ приходится платить целых 13% от размера полученного от реализации дачи дохода. Согласно Налоговому кодексу размер налоговой базы возможно сократить на 1 млн рублей.
  1. Также снизить расходы на оплату налогов позволят документы, подтверждающие покупку ранее данного имущества.
  1. В целях предотвращения отклонений от уплаты налогов в должном размере, правительство РФ утвердило новый законодательный акт. Согласно ему теперь при расчете налогов обращают внимание и на размер кадастровой стоимости реализуемого недвижимого имущества. Если размер кадастровой стоимости умноженный на 0,7 превышает размер суммы, указанной в договоре купли-продажи, то налог исчисляется с кадастровой стоимости, но с коэффициентом 0,7.

Таким образом, налоги – это не всегда столь затратное действие. Главное, изучить все нормативные базы и воспользоваться полагающимися вычетами.

Не облагаемые налогом ситуации

Часто продавцов недвижимости интересует, нет ли возможности уклониться от налогообложения некоторым слоям населения (к примеру, не предусмотрены ли льготные программы для пенсионеров, инвалидов и т.д.). Придется огорчить таких интересующихся: для всех в данном случае закон один. Однако все же есть некоторые нюансы, позволяющие избежать уплаты государственных взносов. К ним относятся:

  • срок владения имуществом. Так, при приобретении домика до 01.01.2016 достаточно владеть им всего 3 года. Спустя этот срок недвижимость можно будет реализовывать без предоставления декларации и, соответственно, уплаты налогов. Если же дача была куплена позже указанного срока, то действует «срок давности» длительностью в 5 лет. То есть уклониться от налогообложения можно будет при владении домиком свыше установленного периода.
  • стоимость реализуемой недвижимости составляет менее 1 миллиона рублей. Ведь в этом случае можно использовать положенный раз в году вычет. Тогда налоговая база обнулиться и расходовать личные средства на государственные взносы не придется.

Несмотря на убеждения большинства населения, избежать уплаты налогов от продажи имущества, полученной в наследство, не получится. Но в этом случае возможно сократить «срок давности»: то есть для безналоговой реализации дачи придется ждать не 5 лет, а уже 3 года. Такие же льготные условия действуют для недвижимости, перешедшей в собственность продавца согласно соглашению о пожизненном содержании при иждивении.

Примеры расчетов

В завершение будет правильно представить наиболее встречаемые примеры расчета суммы налогов.

Использовать одновременно два вычета («минус один миллион от налоговой базы» и «доходы минус расходы») нельзя. Выбирать придется что-то одно.

Уплата налогов в полных размерах и в установленные сроки – обязанность каждого гражданина РФ. Не стоит тянуть с этим делом – это приведет только к лишним расходам.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Налог с продажи дачи: размер налога и сроки уплатыСсылка на основную публикацию

Источник: https://walaw.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-dachi